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Conseil Fiscal, Tributaire et Social

Nos professionnels spécialisés en conseil fiscal, tributaire et social vous informent sur :

Audit.
Conseil Fiscal.
Expertise Comptable.
Droit Social / Travail.

Conseil Fiscal, Tributaire, Comptable et Social à Almería

MCHM Abogados propose des services globaux pour les entreprises et les indépendants : fiscalité, bulletins de paie, comptabilité et gestion sociale avec professionnalisme et proximité.

Services globaux pour les entreprises et les indépendants – MCHM Abogados

Chez MCHM Abogados, nous offrons un conseil juridique et administratif global aux entreprises, aux travailleurs indépendants et aux entrepreneurs à Almería. Notre cabinet associe une expérience juridique à une expertise technique en matière fiscale, comptable et sociale, en proposant un accompagnement continu qui garantit la conformité réglementaire et l'efficacité dans la gestion d'entreprise.

Nous travaillons pour que vous puissiez vous concentrer sur votre activité, tandis que nous prenons en charge les formalités, les obligations fiscales, les paies, les déclarations et les relations de travail avec rigueur, transparence et la plus grande attention portée aux détails.

Conseil Fiscal : Conformité et Planification Stratégique

Établissement des déclarations fiscales : IRPF (Impôt sur le Revenu), Impôt sur la Fortune, Impôt sur les Sociétés, TVA, acomptes provisionnels et retenues à la source.
Gestion de la Taxe sur les Activités Économiques (IAE).
Conseil en matière de recours et réclamations auprès de l'Administration Fiscale (Agencia Tributaria).
Assistance et représentation lors des contrôles fiscaux (Hacienda).
Planification fiscale stratégique et continue pour optimiser votre charge fiscale.
Spécialistes en transmission d'entreprises et création de holdings bénéficiant d'avantages fiscaux.

Expertise Comptable : Précision et Conformité Légale

Organisation et mise en place de la comptabilité officielle de votre entreprise.
Tenue des livres comptables conformément à la législation commerciale en vigueur.
Régularisation comptable et clôture annuelle avec élaboration des Comptes Annuels (bilan, compte de résultat, annexe, etc.).
Analyse financière et économique à partir de vos bilans pour vous aider à prendre des décisions stratégiques.

Conseil en Droit Social / Travail : Gestion Efficace des Relations de Travail

Contrats de travail : rédaction des contrats, types de modalités, stages, chômage partiel (ERTOs), etc.
Établissement mensuel des bulletins de paie et des soldes de tout compte.
Gestion globale de la Sécurité Sociale : immatriculations, radiations, modifications (formulaires TC-1, TC-2), caisses de prévoyance.
Conseil spécifique pour les travailleurs indépendants : immatriculations, tarifs forfaitaires, changements de régime.
Représentation juridique dans le cadre des procédures devant la juridiction sociale : licenciements, conflits collectifs, inspection du travail.

En outre, nous proposons des services de gestion d'entreprise complémentaires, adaptés aux besoins spécifiques de votre activité, garantissant une gestion agile, sécurisée et entièrement personnalisée.

Chez MCHM Abogados, nous ne nous contentons pas de remplir vos obligations : nous vous aidons à prévenir les risques, à optimiser vos ressources et à croître solidement. Confiez votre gestion administrative à un cabinet de référence à Almería, où l'accompagnement personnalisé constitue notre priorité.

Cabinet spécialisé en Conseil Fiscal, Tributaire et Social

Un conseil fiscal, tributaire, comptable et social guidé par une même philosophie : précision, éthique et engagement réel

Nous offrons des services globaux de conseil fiscal, social et comptable afin de gérer efficacement les démarches administratives et fiscales de votre entreprise à Almería. Nous fournissons également des services de gestion d'entreprise selon vos besoins.

Fiscalité

Établissement des Déclarations Fiscales : Impôt sur le Revenu, Impôt sur la Fortune, Impôt sur les Sociétés, TVA, Acomptes provisionnels, Retenues à la source, Taxe sur les Activités Économiques (I.A.E.).
Conseil en matière de recours et réclamations.
Assistance lors des contrôles fiscaux.
Accompagnement en planification fiscale et conseil continu.
Spécialistes en transmission d'entreprises et création de holdings.

Comptabilité

Organisation et mise en place de la Comptabilité Officielle.
Tenue de la comptabilité conformément à la Législation Commerciale.
Régularisation et clôture des comptes annuels.
Analyse des bilans financiers qui en résultent.

Social / Travail

Contrats de travail.
Établissement des bulletins de paie.
Gestion auprès de la Sécurité Sociale (TC-1, TC-2).
Conseil pour travailleurs indépendants.
Représentation devant la juridiction du travail.

Audit

Réalisation d'audits d'entreprise par des professionnels inscrits au Registre Officiel des Commissaires aux Comptes (ROAC).

Contactez-nous dans l'un de nos cabinets à Almería

Notre Cabinet d'Avocats regroupe des professionnels à Almería et dans la Communauté d'Andalousie hautement spécialisés pour dispenser conseils et assistance sur l'ensemble des questions relatives au Conseil Fiscal et Social.

N'hésitez pas à nous appeler pour fixer un rendez-vous dans nos bureaux situés à Almería ou à Roquetas de Mar, où notre équipe se fera un plaisir de vous accueillir.

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Travail

Droit du Travail

Défense des salariés et des entreprises en cas de licenciement, rappels de salaires, sécurité sociale et litiges du travail.

Commercial

Droit Commercial

Conseil aux entreprises en matière de contrats, sociétés, fusions, conformité réglementaire et activité commerciale.

Transversal

Protection des Données (RGPD)

Mise en conformité au RGPD et à la loi nationale, rédaction de politiques de confidentialité et défense contre les sanctions.

Non-Résidents

Gestion de Patrimoine & Non-Résidents

Achat immobilier sécurisé, successions internationales, certificats DAFO, représentation à distance par procuration (POA) et Modèle 210.

Entreprise

Avocat Conseil (Consigliere)

Conseil stratégique de confiance pour les entreprises et les particuliers dans la prise de décisions complexes.

Ce que disent nos clients

Foire Aux Questions MCHM Abogados à Almería

Questions fréquentes en Droit Fiscal

Good afternoon. Earlier this year, I realized a substantial capital gain from the sale of an investment property, which will be taxed under the savings tax base of my IRPF. On the other hand, I hold shares in listed companies that are currently trading at a steep loss, as well as an underperforming mutual fund. Can I sell those shares or redeem the fund units before December 31st to offset the capital gain from the property? Are there any specific statutory restrictions or holding periods I must comply with so that the Tax Agency does not disallow the loss?

Yes. Under Spanish Personal Income Tax regulations, you are legally entitled to integrate and offset capital gains and losses realized within the same fiscal period under the savings tax base (base imponible del ahorro). Both the gain generated from the real estate conveyance and the loss arising from the stock sale or mutual fund redemption belong to the same statutory basket.
Consequently, if you formally execute the sale of the shares or the redemption of the mutual fund units before December 31st, the resulting net capital losses will directly offset the capital gain realized from the real estate sale, lowering your taxable savings base subject to progressive tax rates (19% to 28%).
However, you must strictly comply with the anti-wash sale rule:
• For listed securities, the capital loss cannot be computed in the tax period if you acquire homogeneous securities within the two months prior to or following the transfer that triggered the loss.
• For unlisted shares or corporate interests, the repurchase window expands to one year.
• For mutual funds, the loss is deferred if you subscribe to homogeneous units within that same timeframe.
The disallowed loss is not forfeited; its tax recognition is deferred until the subsequent, definitive transfer of the newly acquired replacement assets.

E-mail : info@mchmabogados.es | Objet : 155728

It is essential to highlight critical operational rules reinforced by binding rulings from the Directorate-General for Taxation (Dirección General de Tributos):
1. Hierarchy of Offsetting Rules in the Savings Base: The IRPF Act, capital losses must first be set off exclusively against capital gains realized in the same fiscal year until fully absorbed. If a net negative balance remains, it can be offset against the positive balance of income from movable capital (rendimientos del capital mobiliario, such as dividends or interest income) earned in the same tax year, capped at 25% of that positive balance.
2. Residual Losses and 4-Year Carryforward: If an unabsorbed capital loss persists after applying this mechanism, the remaining balance may be carried forward and offset during the subsequent four calendar years, following the identical statutory order and limits.
3. Execution vs. Settlement Dates: In year-end financial market transactions, account for trade settlement cycles (standard T+2 for equities). The trade execution order must be submitted with sufficient lead time to ensure definitive market settlement and accounting accrual prior to December 31st.

Buenas tardes. Durante este año he obtenido una ganancia patrimonial considerable por la venta de un inmueble que tributará en la base del ahorro en mi IRPF. Por otra parte, tengo unas acciones en bolsa que cotizan actualmente muy por debajo de su precio de compra y un fondo de inversión con pérdidas no realizadas. ¿Puedo vender esas acciones o reembolsar el fondo antes de que termine el año para compensar la ganancia del inmueble? ¿Existe alguna limitación o plazo que deba tener en cuenta para que Hacienda no me rechace la pérdida?

Sí, la normativa del IRPF le permite integrar y compensar entre sí las ganancias y pérdidas patrimoniales obtenidas durante el mismo periodo impositivo que formen parte de la base imponible del ahorro. La ganancia generada por la transmisión del inmueble y la pérdida derivada de la venta de las acciones o del reembolso de las participaciones en el fondo de inversión integran el mismo compartimento.
Por consiguiente, si formaliza la transmisión de las acciones o el reembolso del fondo antes del 31 de diciembre, las pérdidas patrimoniales netas computadas compensarán directamente la ganancia patrimonial obtenida por el inmueble, reduciendo la base liquidable del ahorro sujeta a los tipos progresivos (del 19% al 28%).
No obstante, debe observar con riguroso cuidado la regla de recomposición o regla antidivisas:
• En acciones cotizadas, la pérdida no se integrará en el ejercicio si ha adquirido valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a la transmisión que originó la pérdida.
• En acciones no cotizadas o participaciones, el plazo de recompra se amplía a un año.
• En fondos de inversión, la pérdida quedará diferida si suscribe nuevas participaciones homogéneas en dicho plazo.
La pérdida no integrada no desaparece, pero solo podrá computarse a medida que se transmitan definitivamente los nuevos valores adquiridos.

E-mail : info@mchmabogados.es | Objet : 155954

Conviene subrayar un matiz de gran trascendencia práctica respaldado por reiteradas consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos:
1. Orden de prelación en el saldo del ahorro: La LIRPF establece que, en primer término, las pérdidas patrimoniales compensan exclusivamente a las ganancias patrimoniales del ejercicio hasta agotarlas. Si tras dicha operación aún persistiera un saldo negativo, este podrá compensarse con el saldo positivo de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros) devengados en el mismo ejercicio, con el límite del 25% de dicho saldo positivo.
2. Saldo negativo residual y arrastre temporal: Si tras agotar la compensación anterior el saldo arrojase un resultado desfavorable, dicho exceso de pérdidas patrimoniales no computadas podrá compensarse en los cuatro años naturales siguientes, respetando idéntico orden y límites.
3. Carga probatoria y liquidación efectiva: En operaciones de valores y fondos a final de año, tenga en cuenta la fecha de liquidación en el mercado (generalmente D+2 para renta variable). La orden de venta debe ejecutarse con suficiente antelación para que la liquidación efectiva y el devengo contable queden formalizados sin margen de duda con fecha anterior a 31 de diciembre.

I am an expat living in Almeria. Do I have to pay IRPF on my worldwide income or just what I earn in Spain?

If you spend more than 183 days a year in Spain, you are considered a tax resident and must declare your worldwide income. However, Double Taxation Treaties exist to prevent you from paying twice for the same income.

E-mail : info@mchmabogados.es | Objet : 155759

¿Estoy obligado a declarar si he vendido criptomonedas pero he tenido pérdidas?

Sí, las operaciones deben declararse para poder compensar esas pérdidas con futuras ganancias patrimoniales durante los próximos cuatro ejercicios. Es la única forma de reducir su factura fiscal futura.

E-mail : info@mchmabogados.es | Objet : 160222

Si el borrador de la Renta que me envía Hacienda dice que me sale "a devolver" (que me pagan), ¿significa que ya está bien y debo aceptarlo directamente?

¡No necesariamente! Ese es uno de los errores más comunes. Que el borrador salga "a devolver" no significa que esté optimizado. Hacienda utiliza los datos que tiene, pero a menudo le faltan muchos otros que te benefician.
Es posible que te salga a devolver 200€, pero que, aplicando correctamente las **deducciones autonómicas de Andalucía** (por alquiler, hijos, etc.) o revisando tu situación personal, te tuvieran que devolver 600€. Al aceptar el borrador sin revisar, estás perdiendo esos 400€ de diferencia. Nuestro consejo es siempre que un profesional revise tu declaración antes de confirmarla, incluso si el resultado inicial parece bueno.

E-mail : info@mchmabogados.es | Objet : 155956

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Conseils Juridiques

Buying Property in Almería

Before buying property in Spain, obtain advice not only on the acquisition itself but also on the future tax, wealth planning and succession implications of ownership.

Comprar una vivienda en Almería

Antes de comprar una vivienda en España, solicite un análisis no solo de la operación de compraventa, sino también de sus efectos fiscales, patrimoniales y sucesorios futuros.

Improve cash flow, reduce bad debts and strengthen financial stability

Before closing the financial year, review all overdue invoices, document collection efforts and assess whether immediate out-of-court or legal action should be taken to protect your position.

Mejorar la liquidez, reducir la morosidad y proteger la tesorería empresarial

Antes de cerrar el ejercicio, revise todas las facturas vencidas, documente las reclamaciones realizadas y valore la adopción inmediata de medidas extrajudiciales o judiciales para evitar que la deuda se complique aún más.

Vereinbaren Sie Reservierungszahlungen für Fincas ausschließlich unter dem aufschiebenden Vorbehalt eines DAFO-Nachweises

Leisten Sie bei ländlichen Immobilien in Almería niemals eine Anzahlung auf Basis pauschaler Maklerformulare. Bestehen Sie auf einer vertraglichen Rücktrittsklausel mit vollständiger Rückerstattung der Anzahlung für den Fall, dass die Due-Diligence-Prüfung Ihres unabhängigen Rechtsanwalts Mängel in Bezug auf das DAFO-Zertifikat oder die städtebauliche Legalität der Finca aufdeckt.

Make any reservation deposit strictly conditional on a satisfactory town planning and DAFO clearance

When purchasing country homes or rustic properties in Almería, never sign a standard reservation form without a customized legal clause: ensure the contract explicitly states that all deposits are fully refundable if the property fails to secure or demonstrate a valid DAFO certificate and clear municipal legal standing certified by your independent solicitor.

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Des professionnels du droit avec une vaste expérience

Bureau d'Almería Capitale

950 106 453
674 21 65 59
20 Rue Santiago Vergara
04008 Almería
(Almería), ES

Consultation : 70,00 € + TVA = 84,70 €

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Bureau d'Almería Centre

950 106 453
674 21 65 59
Altamira, Sans Numéro
04005 Almería
(Almería), ES

Consultation : 70,00 € + TVA = 84,70 €

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04740 Roquetas de Mar
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