MCHM ABOGADOS

Rechtsdienstleistungen
Steuer-, Finanz- und Arbeitsrechtliche Beratung

Unsere auf Steuer-, Finanz- und arbeitsrechtliche Beratung spezialisierten Fachleute informieren Sie weiter über:

Wirtschaftsprüfung / Audit.
Steuerberatung.
Buchhaltungsberatung.
Arbeitsrecht.

Steuer-, Finanz-, Buchhaltungs- und Arbeitsrechtliche Beratung in Almería

MCHM Abogados bietet umfassende Dienstleistungen für Unternehmen und Selbstständige: Steuern, Lohnbuchhaltung, Buchhaltung und Personalverwaltung mit Professionalität und persönlicher Nähe.

Umfassende Dienstleistungen für Unternehmen und Selbstständige – MCHM Abogados

Bei MCHM Abogados bieten wir eine umfassende rechtliche und administrative Beratung für Unternehmen, Freiberufler und Unternehmer in Almería. Unsere Kanzlei verbindet juristische Erfahrung mit technischem Fachwissen in steuerlichen, buchhalterischen und arbeitsrechtlichen Angelegenheiten und bietet eine kontinuierliche Betreuung, die die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und Effizienz in der Unternehmensführung garantiert.

Wir arbeiten dafür, dass Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können, während wir uns mit Sorgfalt, Transparenz und höchster Aufmerksamkeit fürs Detail um Formalitäten, steuerliche Pflichten, Gehaltsabrechnungen, Steuererklärungen und Arbeitsbeziehungen kümmern.

Steuerberatung: Einhaltung und strategische Planung

Erstellung von Steuererklärungen: Einkommensteuer (IRPF), Vermögensteuer, Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer (IVA), Vorauszahlungen und Steuerabzüge.
Verwaltung der Gewerbesteuer (Impuesto de Actividades Económicas – IAE).
Beratung bei Einsprüchen und Beschwerden vor den Finanzbehörden (Agencia Tributaria).
Unterstützung und Vertretung bei Steuerprüfungen (Hacienda).
Strategische und kontinuierliche Steuerplanung zur Optimierung Ihrer Steuerlast.
Spezialisten für Unternehmensnachfolge und Gründung von Holdinggesellschaften mit steuerlichen Vorteilen.

Buchhaltungsberatung: Präzision und Rechtssicherheit

Organisation und Einrichtung der offiziellen Buchhaltung Ihres Unternehmens.
Erstellung von Büchern gemäß dem geltenden Handelsrecht.
Buchhalterische Regularisierung und Jahresabschluss mit Erstellung des Jahresabschlusses (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang etc.).
Finanz- und Wirtschaftsanalyse auf Basis Ihrer Bilanzen zur Unterstützung bei strategischen Entscheidungen.

Arbeitsrechtliche Beratung: Effizientes Management von Arbeitsbeziehungen

Arbeitsverträge: Erstellung von Verträgen, Vertragsarten, Praktika, Kurzarbeitsregelungen (ERTOs) etc.
Monatliche Erstellung von Gehaltsabrechnungen und Lohnabrechnungen.
Umfassende Verwaltung der Sozialversicherung: Anmeldungen, Abmeldungen, Änderungen (Formulare TC-1, TC-2), Versicherungskassen.
Spezifische Beratung für Selbstständige: Anmeldungen, Pauschaltarife, Statuswechsel.
Rechtliche Vertretung in Verfahren vor den Arbeitsgerichten: Kündigungen, Kollektivstreitigkeiten, Arbeitsaufsicht.

Darüber hinaus bieten wir ergänzende Unternehmensverwaltungsdienste an, die genau auf die spezifischen Anforderungen Ihrer Tätigkeit zugeschnitten sind und eine agile, sichere und absolut personalisierte Verwaltung garantieren.

Bei MCHM Abogados erfüllen wir nicht nur Pflichten: Wir helfen Ihnen, Risiken vorzubeugen, Ressourcen zu optimieren und solide zu wachsen. Vertrauen Sie Ihre administrative Verwaltung einer Referenzkanzlei in Almería an, in der kontinuierliche Betreuung an erster Stelle steht.

Kanzlei spezialisiert auf Steuer-, Finanz- und Arbeitsrechtliche Beratung

Steuer-, Finanz-, Buchhaltungs- und arbeitsrechtliche Beratung nach einer gemeinsamen Philosophie: Präzision, Ethik und echtes Engagement

Wir bieten umfassende steuerliche, arbeitsrechtliche und buchhalterische Beratungsleistungen zur effizienten Abwicklung der administrativen und steuerlichen Abläufe Ihres Unternehmens in Almería. Je nach Bedarf bieten wir zudem kaufmännische Dienstleistungen an.

Steuern

Erstellung von Steuererklärungen: Einkommensteuer, Vermögensteuer, Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, Vorauszahlungen, Einbehaltungen, Gewerbesteuer (I.A.E.).
Beratung bei Einsprüchen und Beschwerden.
Begleitung bei Steuerprüfungen.
Unterstützung bei der Steuerplanung und laufende Beratung.
Spezialisten für Unternehmensnachfolge und Holding-Gründungen.

Buchhaltung

Organisation und Einrichtung der offiziellen Buchhaltung.
Erstellung der Buchhaltung gemäß dem Handelsrecht.
Regularisierung und Abschluss der Buchhaltung zur Erstellung des Jahresabschlusses.
Analyse der resultierenden Bilanzen.

Arbeitsrecht

Arbeitsverträge.
Erstellung von Lohnabrechnungen.
Sozialversicherungsmanagement (TC-1, TC-2).
Beratung für Selbstständige.
Vertretung vor den Arbeitsgerichten.

Wirtschaftsprüfung (Audit)

Durchführung von Unternehmensprüfungen durch im offiziellen Register der Wirtschaftsprüfer (ROAC) eingetragene Fachleute.

Kontaktieren Sie uns in einer unserer Kanzleien in Almería

Unsere Kanzlei verfügt über Fachleute in Almería und der Autonomen Gemeinschaft Andalusien, die hochspezialisiert sind, um Beratung und Unterstützung in allen Fragen im Zusammenhang mit der Steuer- und Arbeitsrechtlichen Beratung zu leisten.

Zögern Sie nicht, uns anzurufen und einen Termin in unseren Büros in Almería oder Roquetas de Mar zu vereinbaren, wo unser Team Sie gerne empfängt.

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Entdecken Sie weitere Bereiche, in denen wir Ihnen helfen können

Arbeitsrecht

Verteidigung von Arbeitnehmern und Unternehmen bei Kündigungen, Lohnforderungen, Sozialversicherung und arbeitsrechtlichen Konflikten.

Handelsrecht

Beratung von Unternehmen in Vertragsangelegenheiten, Gesellschaftsrecht, Fusionen, Compliance und Handelstätigkeit.

Querschnitt

Datenschutz (DSGVO)

Einhaltung der DSGVO und nationaler Datenschutzgesetze, Erstellung von Datenschutzrichtlinien und Abwehr von Bußgeldern.

Unternehmensberatung

Anwalt als Consigliere

Strategische Vertrauensberatung für Unternehmen und Privatpersonen bei komplexen Entscheidungen.

Was unsere Kunden sagen

Häufig gestellte Fragen MCHM Abogados in Almería

Häufig gestellte Fragen zum Thema Steuerrecht

Good afternoon. Earlier this year, I realized a substantial capital gain from the sale of an investment property, which will be taxed under the savings tax base of my IRPF. On the other hand, I hold shares in listed companies that are currently trading at a steep loss, as well as an underperforming mutual fund. Can I sell those shares or redeem the fund units before December 31st to offset the capital gain from the property? Are there any specific statutory restrictions or holding periods I must comply with so that the Tax Agency does not disallow the loss?

Yes. Under Spanish Personal Income Tax regulations, you are legally entitled to integrate and offset capital gains and losses realized within the same fiscal period under the savings tax base (base imponible del ahorro). Both the gain generated from the real estate conveyance and the loss arising from the stock sale or mutual fund redemption belong to the same statutory basket.
Consequently, if you formally execute the sale of the shares or the redemption of the mutual fund units before December 31st, the resulting net capital losses will directly offset the capital gain realized from the real estate sale, lowering your taxable savings base subject to progressive tax rates (19% to 28%).
However, you must strictly comply with the anti-wash sale rule:
• For listed securities, the capital loss cannot be computed in the tax period if you acquire homogeneous securities within the two months prior to or following the transfer that triggered the loss.
• For unlisted shares or corporate interests, the repurchase window expands to one year.
• For mutual funds, the loss is deferred if you subscribe to homogeneous units within that same timeframe.
The disallowed loss is not forfeited; its tax recognition is deferred until the subsequent, definitive transfer of the newly acquired replacement assets.

E-Mail: info@mchmabogados.es | Betreff: 155728

It is essential to highlight critical operational rules reinforced by binding rulings from the Directorate-General for Taxation (Dirección General de Tributos):
1. Hierarchy of Offsetting Rules in the Savings Base: The IRPF Act, capital losses must first be set off exclusively against capital gains realized in the same fiscal year until fully absorbed. If a net negative balance remains, it can be offset against the positive balance of income from movable capital (rendimientos del capital mobiliario, such as dividends or interest income) earned in the same tax year, capped at 25% of that positive balance.
2. Residual Losses and 4-Year Carryforward: If an unabsorbed capital loss persists after applying this mechanism, the remaining balance may be carried forward and offset during the subsequent four calendar years, following the identical statutory order and limits.
3. Execution vs. Settlement Dates: In year-end financial market transactions, account for trade settlement cycles (standard T+2 for equities). The trade execution order must be submitted with sufficient lead time to ensure definitive market settlement and accounting accrual prior to December 31st.

Buenas tardes. Durante este año he obtenido una ganancia patrimonial considerable por la venta de un inmueble que tributará en la base del ahorro en mi IRPF. Por otra parte, tengo unas acciones en bolsa que cotizan actualmente muy por debajo de su precio de compra y un fondo de inversión con pérdidas no realizadas. ¿Puedo vender esas acciones o reembolsar el fondo antes de que termine el año para compensar la ganancia del inmueble? ¿Existe alguna limitación o plazo que deba tener en cuenta para que Hacienda no me rechace la pérdida?

Sí, la normativa del IRPF le permite integrar y compensar entre sí las ganancias y pérdidas patrimoniales obtenidas durante el mismo periodo impositivo que formen parte de la base imponible del ahorro. La ganancia generada por la transmisión del inmueble y la pérdida derivada de la venta de las acciones o del reembolso de las participaciones en el fondo de inversión integran el mismo compartimento.
Por consiguiente, si formaliza la transmisión de las acciones o el reembolso del fondo antes del 31 de diciembre, las pérdidas patrimoniales netas computadas compensarán directamente la ganancia patrimonial obtenida por el inmueble, reduciendo la base liquidable del ahorro sujeta a los tipos progresivos (del 19% al 28%).
No obstante, debe observar con riguroso cuidado la regla de recomposición o regla antidivisas:
• En acciones cotizadas, la pérdida no se integrará en el ejercicio si ha adquirido valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a la transmisión que originó la pérdida.
• En acciones no cotizadas o participaciones, el plazo de recompra se amplía a un año.
• En fondos de inversión, la pérdida quedará diferida si suscribe nuevas participaciones homogéneas en dicho plazo.
La pérdida no integrada no desaparece, pero solo podrá computarse a medida que se transmitan definitivamente los nuevos valores adquiridos.

E-Mail: info@mchmabogados.es | Betreff: 155954

Conviene subrayar un matiz de gran trascendencia práctica respaldado por reiteradas consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos:
1. Orden de prelación en el saldo del ahorro: La LIRPF establece que, en primer término, las pérdidas patrimoniales compensan exclusivamente a las ganancias patrimoniales del ejercicio hasta agotarlas. Si tras dicha operación aún persistiera un saldo negativo, este podrá compensarse con el saldo positivo de los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros) devengados en el mismo ejercicio, con el límite del 25% de dicho saldo positivo.
2. Saldo negativo residual y arrastre temporal: Si tras agotar la compensación anterior el saldo arrojase un resultado desfavorable, dicho exceso de pérdidas patrimoniales no computadas podrá compensarse en los cuatro años naturales siguientes, respetando idéntico orden y límites.
3. Carga probatoria y liquidación efectiva: En operaciones de valores y fondos a final de año, tenga en cuenta la fecha de liquidación en el mercado (generalmente D+2 para renta variable). La orden de venta debe ejecutarse con suficiente antelación para que la liquidación efectiva y el devengo contable queden formalizados sin margen de duda con fecha anterior a 31 de diciembre.

I am an expat living in Almeria. Do I have to pay IRPF on my worldwide income or just what I earn in Spain?

If you spend more than 183 days a year in Spain, you are considered a tax resident and must declare your worldwide income. However, Double Taxation Treaties exist to prevent you from paying twice for the same income.

E-Mail: info@mchmabogados.es | Betreff: 155759

¿Estoy obligado a declarar si he vendido criptomonedas pero he tenido pérdidas?

Sí, las operaciones deben declararse para poder compensar esas pérdidas con futuras ganancias patrimoniales durante los próximos cuatro ejercicios. Es la única forma de reducir su factura fiscal futura.

E-Mail: info@mchmabogados.es | Betreff: 160222

Si el borrador de la Renta que me envía Hacienda dice que me sale "a devolver" (que me pagan), ¿significa que ya está bien y debo aceptarlo directamente?

¡No necesariamente! Ese es uno de los errores más comunes. Que el borrador salga "a devolver" no significa que esté optimizado. Hacienda utiliza los datos que tiene, pero a menudo le faltan muchos otros que te benefician.
Es posible que te salga a devolver 200€, pero que, aplicando correctamente las **deducciones autonómicas de Andalucía** (por alquiler, hijos, etc.) o revisando tu situación personal, te tuvieran que devolver 600€. Al aceptar el borrador sin revisar, estás perdiendo esos 400€ de diferencia. Nuestro consejo es siempre que un profesional revise tu declaración antes de confirmarla, incluso si el resultado inicial parece bueno.

E-Mail: info@mchmabogados.es | Betreff: 155956

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Buying Property in Almería

Before buying property in Spain, obtain advice not only on the acquisition itself but also on the future tax, wealth planning and succession implications of ownership.

Comprar una vivienda en Almería

Antes de comprar una vivienda en España, solicite un análisis no solo de la operación de compraventa, sino también de sus efectos fiscales, patrimoniales y sucesorios futuros.

Improve cash flow, reduce bad debts and strengthen financial stability

Before closing the financial year, review all overdue invoices, document collection efforts and assess whether immediate out-of-court or legal action should be taken to protect your position.

Mejorar la liquidez, reducir la morosidad y proteger la tesorería empresarial

Antes de cerrar el ejercicio, revise todas las facturas vencidas, documente las reclamaciones realizadas y valore la adopción inmediata de medidas extrajudiciales o judiciales para evitar que la deuda se complique aún más.

Vereinbaren Sie Reservierungszahlungen für Fincas ausschließlich unter dem aufschiebenden Vorbehalt eines DAFO-Nachweises

Leisten Sie bei ländlichen Immobilien in Almería niemals eine Anzahlung auf Basis pauschaler Maklerformulare. Bestehen Sie auf einer vertraglichen Rücktrittsklausel mit vollständiger Rückerstattung der Anzahlung für den Fall, dass die Due-Diligence-Prüfung Ihres unabhängigen Rechtsanwalts Mängel in Bezug auf das DAFO-Zertifikat oder die städtebauliche Legalität der Finca aufdeckt.

Make any reservation deposit strictly conditional on a satisfactory town planning and DAFO clearance

When purchasing country homes or rustic properties in Almería, never sign a standard reservation form without a customized legal clause: ensure the contract explicitly states that all deposits are fully refundable if the property fails to secure or demonstrate a valid DAFO certificate and clear municipal legal standing certified by your independent solicitor.

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Büros MCHM Abogados

Rechtsexperten mit umfassender Erfahrung

Büro Almería Capital

950 106 453
674 21 65 59
Santiago Vergara Straße 20
04008 Almería
(Almería), ES

Beratung: 70,00 € + MwSt. = 84,70 €

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Büro Almería Centro

950 106 453
674 21 65 59
Altamira, Ohne Hausnummer
04005 Almería
(Almería), ES

Beratung: 70,00 € + MwSt. = 84,70 €

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Büro Roquetas de Mar

950 106 453
674 21 65 59
Carlos I. Allee, Ohne Hausnummer
04740 Roquetas de Mar
(Almería), ES

Beratung: 70,00 € + MwSt. = 84,70 €

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